正在沖刺上市的浙江百達(dá)精工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“百達(dá)智能”）就深圳證券交易所上市審核中心發(fā)出的審核問詢函進(jìn)行了回復(fù)。在回復(fù)中，公司坦誠(chéng)承認(rèn)在報(bào)告期內(nèi)的確存在財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的情形，但強(qiáng)調(diào)相關(guān)問題已得到全面、有效的整改，目前公司內(nèi)部控制制度健全且運(yùn)行有效。

根據(jù)問詢函及公司回復(fù)內(nèi)容，此前存在的財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范問題主要涉及部分關(guān)聯(lián)方資金往來審批程序不完備、個(gè)別會(huì)計(jì)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)取０龠_(dá)智能在回復(fù)中詳細(xì)說明了相關(guān)事項(xiàng)的具體背景、發(fā)生原因及影響。公司表示，上述情況主要發(fā)生在企業(yè)發(fā)展早期快速擴(kuò)張階段，隨著公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善和上市輔導(dǎo)工作的推進(jìn)，管理層已深刻認(rèn)識(shí)到規(guī)范運(yùn)作的重要性。

為徹底解決歷史遺留問題并防范未來風(fēng)險(xiǎn)，百達(dá)智能采取了一系列整改措施。公司對(duì)財(cái)務(wù)部門和組織架構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化，加強(qiáng)了關(guān)鍵崗位的人員配置與專業(yè)培訓(xùn)。全面修訂并完善了包括《財(cái)務(wù)管理制度》《關(guān)聯(lián)交易決策制度》在內(nèi)的一系列內(nèi)部控制制度，明確了資金支付、關(guān)聯(lián)交易等關(guān)鍵流程的審批權(quán)限與操作規(guī)范，確保所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均有據(jù)可依、有章可循。公司引入了更為嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)核查。

公司控股股東、實(shí)際控制人及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員已出具承諾，將嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保公司財(cái)務(wù)獨(dú)立、內(nèi)控有效，杜絕任何形式的資金占用或違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師經(jīng)過核查后認(rèn)為，相關(guān)不規(guī)范行為已得到糾正，整改后內(nèi)控制度設(shè)計(jì)合理、執(zhí)行有效，且該等歷史問題對(duì)本次發(fā)行上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。

此次問詢回復(fù)，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于擬上市企業(yè)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”、財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、內(nèi)控有效性原則的高度重視。百達(dá)智能主動(dòng)披露并積極整改的態(tài)度，也展現(xiàn)出其規(guī)范治理、謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的決心。市場(chǎng)分析人士指出，隨著注冊(cè)制改革的深化，企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)規(guī)范性已成為IPO審核的核心關(guān)注點(diǎn)之一，企業(yè)的“內(nèi)功”修煉將直接影響其資本市場(chǎng)之路的順暢程度。百達(dá)智能此番直面問題并完成整改，為其后續(xù)的上市進(jìn)程掃清了一個(gè)關(guān)鍵障礙。